中小企业税务与会计实务（第2版）(张海涛)章节列表_中小企业税务与会计实务（第2版）在线阅读-QQ阅读女生青春网

五、怎么办

更新时间：2023-11-07 16:23:42

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四、怎么罚

三、查什么

二、谁查

一、查谁

第八章税务稽查及策划

九、技术转让优惠的实务应用

八、技术转让税收优惠如何享受

七、母子公司之间转让技术是否可以享受所得税优惠

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六、享受技术转让所得优惠对会计核算有什么要求

五、减半征收是否可以按15%减半

四、如何正确计算技术转让所得

三、有哪些技术可以享受税收优惠

二、技术转让有哪些企业所得税优惠

一、技术转让是否一定可以享受增值税免税优惠

第五节技术转让的税收优惠

五、研发费用加计扣除的税收优惠如何享受

四、加计扣除的研发费用要如何核算

三、哪些研发费用可以加计扣除

二、什么样的研发活动才算是真正的研发活动

一、哪些企业发生了研发费用也不能享受税收优惠

第四节研发费用加计扣除的税收优惠

四、软件产品有哪些税收优惠

三、软件企业如何享受税收优惠

二、软件企业应满足哪些条件

一、软件企业优惠

第三节软件企业和软件产品的税收优惠

四、亏损结转年限

三、获得高新技术企业资格是否一定可以享受税收优惠

二、申报高新技术企业需要提交哪些资料

一、高新技术企业的认定需要满足哪些条件

第二节高新技术企业的税收优惠

四、小规模纳税人有哪些税收优惠

三、小型微利企业有哪些税收优惠

二、小微企业有哪些税收优惠

一、小微企业、小型微利企业、小规模纳税人如何区分

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第一节小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠

第七章税收优惠

四、利用海南自贸港策划个税需要注意的问题

三、利用年终奖策划个税需要注意的问题

二、利用专项附加税前扣除需要注意的问题

一、常见个税策划方案有什么风险

第七节常见个税策划方案的涉税风险

四、转让认缴股权的现实问题

三、以激励为目的的股权转让策划方法

二、股权转让价格不合理会如何核定

一、股权是否可以平价转让

第六节个人转让股权的涉税风险

五、通过税收优惠进行股权激励有哪些障碍

四、通过原股东代持实现激励有哪些风险

三、通过平价转让股权实现激励有哪些风险

二、如何确定激励的股权比例

一、如何选择激励对象

第五节股权激励的涉税风险

二、上市或挂牌企业权益转增股本，个人股东是否缴纳个人所得税

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一、非上市、非挂牌企业权益转增注册资本或股本，个人股东是否缴纳个人所得税

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第四节权益转增注册资本或股本涉及的个税风险

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二、从合伙企业分回的股票（权）转让所得可否享受减免税优惠

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一、从合伙企业分回的股息可否享受减免税优惠

第三节合伙人取得合伙企业收益的涉税风险

二、员工从公司借款有什么税收风险

一、股东从公司借款有什么税收风险

第二节从公司借款的涉税风险

三、财务人员代扣个税取得的返还款奖励是否还需缴纳个税

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二、公司为员工负担的补充保险，个人是否需缴纳个税

一、个人取得的福利费到底是否免税

第一节福利费的涉税风险

第六章个人所得税的涉税风险

四、持有基金类金融资产要缴哪些税

三、持有债权（券）类金融资产要缴哪些税

二、持有股权（票）类金融资产要缴哪些税

一、什么是金融资产

第五节金融资产的财税问题

二、福利品给员工使用是否按视同销售货物申报增值税

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一、赠品送出时是否要按视同销售货物申报增值税

第四节存货（礼品）的财税问题

二、坏账损失是否必须税前扣除

一、坏账损失是否可以税前扣除

第三节应收账款的财税问题

五、如何建立研发费用辅助核算账

四、自主研发取得无形资产如何记账

三、采购取得无形资产如何记账

二、无形资产可以按多少年摊销

一、单价多少属于无形资产

第二节无形资产的财税问题

三、固定资产折旧年限如何确定

二、固定资产残值率如何确定

一、单价多少可计入固定资产

第一节固定资产的财税问题

第五章资产管理的财税问题

三、非法购买发票有什么刑事处罚

二、非法购买发票有什么行政处罚

一、非法购买真实发票是否需要补缴税款

第五节非法购买增值税发票的涉税风险

二、虚开增值税普通发票有哪些行政和刑事处罚

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一、虚开增值税专用发票有哪些行政和刑事处罚

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第四节虚开增值税发票有哪些风险

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三、增值税进项税加计抵扣

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二、增值税专用发票在什么情况下不能作为进项税额抵扣凭证

一、哪些凭据可作为进项税额抵扣凭证

第三节增值税一般纳税人进项税额抵扣

五、自然人发生的应税行为

四、销售非临床用人体血液

三、商业企业零售物品

二、销售固定资产和旧货

一、“营改增”政策规定的情形

第二节发生销售业务是否都可开具增值税专用发票

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二、真实入账的发票是否一定可以作为税前列支的凭证

一、哪些票据属于不合规发票

第一节如何界定有效发票

第四章发票的涉税风险

二、个人支出在公司报销是否缴纳个人所得税

一、个人支出在公司报销可否税前列支

第九节报销个人支出的税收风险

三、旅游费支出的进项税额能否抵扣

二、旅游是否属于福利费

一、旅游是否属于员工的工资所得

第八节支付旅游费的税收风险

二、福利费在税前列支需注意哪些问题

一、哪些支出属于福利费

第七节支付福利费的财税风险

五、为员工支付的雇主责任险是否可以税前列支

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四、为员工支付的商业健康险是否可以税前列支

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三、为员工支付的特殊工种险是否可以税前列支

二、为员工支付的意外险是否可以税前列支

一、为员工支付的补充保险是否可以税前列支

第六节支付员工商业保险的税收风险

四、实务中发生的礼品支出该如何处理

三、礼品支出属于招待费还是宣传费

二、业务宣传费的界定

一、招待费的界定

第五节支付礼品费的税收风险

五、招待费在财务和税务界定不一致时如何处理

四、福利性质的餐费是否属于招待费

三、会议期间的餐费是否属于招待费

二、出差期间的餐费是否属于招待费

一、哪些费用是招待费

第四节支付餐饮服务费的税收风险

四、“私车公用”的几个实用建议

三、个人取得车辆租赁收入需缴纳什么税款

二、有租赁合同租用个人车辆支出需注意什么问题

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一、无租赁合同租用个人车辆支出有什么税收风险

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第三节支付个人车辆租赁服务费的税收风险

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三、替出租人缴纳的税款如何做会计处理

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二、如何签订租赁合同可将替出租人负担的税费在税前扣除

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一、替出租人负担的税款可否在承租人税前扣除

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第二节支付个人房屋租赁服务费的财税风险

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三、签订税费转嫁合同需重点关注什么内容

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二、约定他人负担税费是否可以免除自己的纳税义务

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一、合同约定他人负担全部税费是否合法

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第一节采购合同约定买方负担全部税款的税务风险

第三章采购业务的财税问题

三、发展渠道商的建议（从税收角度）

二、“佣金”模式发展渠道商的涉税风险

一、以自然人作为渠道商的涉税风险

第四节谁来卖

三、关联交易该如何合理定价

二、关联交易定价不合理是否会被纳税调整

一、如何找出关联方

第三节卖给谁

七、消费送红包如何纳税

六、消费送积分如何纳税

五、商业折扣如何纳税

四、买服务赠服务如何纳税

三、买服务赠产品如何纳税

二、买产品赠服务如何纳税

一、买产品赠产品如何纳税

第二节怎么卖

五、销售使用过的固定资产如何记账

四、销售使用过的固定资产如何纳税

三、多种服务共存如何卖

二、产品和服务共存如何卖

一、产品嵌有软件如何卖

第一节卖什么：以科技企业为例

第二章销售业务的财税问题

二、异地设立的公司经营是否合规

一、异地优惠政策是否合规

第五节异地设立公司的税收风险

三、“亡羊”后如何“补牢”

二、口头约定利益分配有什么风险

一、同股是否一定同权

第四节股权如何分配

五、被投资方接受技术投资发生的摊销额可否税前扣除

四、哪些技术可享受税收优惠

三、个人以技术投资是否缴纳个人所得税

二、法人企业以技术投资是否缴纳企业所得税

一、技术投资是否缴纳增值税

第三节技术投资有哪些陷阱

二、股债混投（入资和借款共存）在未来会有什么风险

一、股权投资（单纯注资）在未来会有什么障碍

第二节初始营运资金如何组合

四、公司注销后，股东的责任是否“清零”

三、认缴和实缴的注册资本如何记账

二、认缴注册资本是否不需要承担赔偿责任

一、法律对注册资本有什么规定

第一节注册资本是否越高越好

第一章公司设立的财税问题

前言

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